Как в 1С 3.0 провести возврат физлицу средств, полученных через агента?

Comments

• Цитата: Добрый вечер!ООО по агентскому договору получило на рас.счет за минусом вознаграждения Агента(ООО),теперь из этой суммы нужно сделать возврат физ.лицу.Как провести в  1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) Конфигурация Бухгалтерия предприятия(базовая),редакция 3.0(3.0.76.67) эти операции,чтобы не было расхождений?

  Добрый день!
  
  Сама по себе ситуация из описания совершенно непонятна, но получение и возврат средств безналичными платежами проводятся в 1С документом "выписка банка".
• Цитата: Добрый день!Сама по себе ситуация из описания совершенно непонятна, но получение и возврат средств безналичными платежами проводятся в 1С документом "выписка банка".

  Доброе утро,НКК!Поступление средств безналичными платежами было от ООО"Агент",возврат будет осуществляться в безналичном расчете физ.лицу.Поэтому возникает разница на счете 62 между контрагентами.
• Цитата: Доброе утро,НКК!Поступление средств безналичными платежами было от ООО"Агент",возврат будет осуществляться в безналичном расчете физ.лицу.Поэтому возникает разница на счете 62 между контрагентами.

  Добрый день!
  
  Понятнее не стало, но зачет или перенос платежа (долга) между контрагентами оформляется в 1С документом "Корректировка долга" из раздела меню "Покупки" или "Продажи".
• Цитата: Добрый день!Понятнее не стало, но зачет или перенос платежа (долга) между контрагентами оформляется в 1С документом "Корректировка долга" из раздела меню "Покупки" или "П

  Доброе утро,ННК!Перевод произвела,поступила выписка банка,при загрузке(т.к перевод физ.лицу) программа выдает перевод з.п,я изменяю его на возврат покупателю и ввожу все реквизиты физ.лица?
• Цитата: Доброе утро,ННК!Перевод произвела,поступила выписка банка,при загрузке(т.к перевод физ.лицу) программа выдает перевод з.п,я изменяю его на возврат покупателю и ввожу все реквизиты физ.лица?

  Добрый день!
  
  Думаю, что именно так.
• Цитата: Думаю, что именно так.

  НКК,вами было предложено делать корректировку долга,подскажите как?Расчеты с Агентом закрыты,это значит,что остатка по данному контрагенту нет,он перечислил все суммы по договору за минусом своего вознаграждения.Повторюсь-в связи с пандемией,сложилось ситуация,что физ.лица платившие через Агента,отказываются от участия в мероприятии,по заявлению мы возвращаем им деньги на личный рас.счет.Сумма возврата должна уменьшить доход УСН?
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Цитата: НКК,вами было предложено делать корректировку долга,подскажите как?Расчеты с Агентом закрыты,это значит,что остатка по данному контрагенту нет,он перечислил все суммы по договору за минусом своего вознаграждения.Повторюсь-в связи с пандемией,сложилось ситуация,что физ.лица платившие через Агента,отказываются от участия в мероприятии,по заявлению мы возвращаем им деньги на личный рас.счет.Сумма возврата должна уменьшить доход УСН?

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
  По операциям можно ответить только зная, какие операции были изначально отражены, Вы же данную информацию не привели.
  Если с агентом расчеты закрылись по нулям, значит у Вас должен быть отражен аванс в размере стоимости услуг, оплаченных физлицом агенту и не оказанных физлицам, т.е. кредитовое сальдо на счете 62.02. Соответственно, при оформлении возврата выпиской банка закроется сальдо по счету 62.02 без дополнительных операций: Д 62.02 К 51.
• Цитата: Добрый день!Выделенное синим - верно (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

  Добрый день,НКК!Большое спасибо,что откликнулись! 
  У меня изначально был вопрос(повторюсь)как в 1С 8.3 провести возврат физ.лицу средств,полученный через агента
  
  

  Цитата: По операциям можно ответить только зная, какие операции были изначально отражены, Вы же данную информацию не привели.Если с агентом расчеты закрылись по нулям, значит у Вас должен быть отражен аванс в размере стоимости услуг, оплаченных физлицом агенту и не оказанных физлицам, т.е. кредитовое сальдо на счете 62.02. Соответственно, при оформлении возврата выпиской банка закроется сальдо по счету 62.02 без дополнительных операций: Д 62.02 К 51.

  НКК,пример:
  Агент перечислил на расчетный счет нам:Дт.51(наш расч.счет) Кр.62.01(Агент) 50 000рублей 
  В конце месяца агент предоставляет нам отчет агента,проводим Дт.62.01(Контрагент-Агент) Кр.90.01 60 000рублей
  Так-же Агент предоставляет акт на сумму своего вознаграждения Дт.26 Кр.76.09(контрагент-Агент) 10 000рублей и делаем зачет от Агента Дт.76.09(Агент) Кр.62.01(Агент) 10 000рублей 
  В результате все закрывается,нет остатка на 62счете.В связи с пандемии участники,которые платили через Агента,отказываются от участия,мы им возвращаем деньги со своего расчетного счета Дт.62.01(физ.лицо)Кр.51 
  В результате образовался остаток на счете 62.01,вот где мне не понятно как закрывать теперь
• Цитата: Агент перечислил на расчетный счет нам:Дт.51(наш расч.счет) Кр.62.01(Агент) 50 000рублейВ конце месяца агент предоставляет нам отчет агента,проводим Дт.62.01(Контрагент-Агент) Кр.90.01 60 000рублейТак-же Агент предоставляет акт на сумму своего вознаграждения Дт.26 Кр.76.09(контрагент-Агент) 10 000рублей и делаем зачет от Агента Дт.76.09(Агент) Кр.62.01(Агент) 10 000рублейВ результате все закрывается,нет остатка на 62счете.В связи с пандемии участники,которые платили через Агента,отказываются от участия,мы им возвращаем деньги со своего расчетного счета Дт.62.01(физ.лицо)Кр.51В результате образовался остаток на счете 62.01,вот где мне не понятно как закрывать теперь

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - неверно.
  
  1) Вы не реализуете услуги агенту, Вы реализуете услуги покупателям, поэтому в данной ситуации учет ведется либо в разрезе каждого покупателя, либо в введением специального "сборного" контрагента "Покупатель", на которого "вешается" оплата и выручка:
  Д 51 К 76 "Агент" = получена оплата от агента;
  Д 76 "Агент" К 62.02 "Покупатель" = оплата, полученная от агента, отнесена на конкретного покупателя или на "сборного" контрагента "Покупатель";
  Д 62.01 "Покупатель" (конкретный или "сборный") К 90 = отражена выручка от реализации;
  Д 62.02 "Покупатель" К 62.01 "Покупатель" = зачтен аванс в счет оплаты реализации.
  
  2) А почему Вы проводите реализацию (опять же выделенная синим проводка) до момента оказания услуг? Это неверно и эта ошибка и создает проблему в виде сальдо при возврате аванса за неоказанные услуги.
• Цитата: Вы не реализуете услуги агенту, Вы реализуете услуги покупателям, поэтому в данной ситуации учет ведется либо в разрезе каждого покупателя, либо в введением специального "сборного" контрагента

  В хронологии на сегодняшний день выглядит так: 
  1.Агент перечисляет на наш расчт.счет 03.03.2020 
  2.Агент предоставляет 31.03.2020 Отчет и Акт выполненных работ(на сумму своего вознаграждения) 
  4.Физ.лицо обратилось с заявлением о возврате средств,в связи с отказом от участия в апреле(заявлений очень много) 
  Получается,что на 01 апреля 2020г все операции с Агентом закрыты. Мы не могли заранее знать,что физ.лица массово станут отказываться
  
  

  Цитата: Д 51 К 76 "Агент" = получена оплата от агента;

  Почему Кр.76?А не 62
• Цитата: Почему Кр.76?А не 62

  Добрый день!
  
  Потому, что агент не является покупателем услуг Вашей компании, т.к. покупателем услуг являются те физлица, которые оплачивают услуги агенту (глава 52 ГК РФ). Счет 62 используется для учета расчетов с покупателями, а 76 - с агентами, в т.ч. в части оплаты, собранной агентом (Инструкция по применению Плана счетов).
  
  

  Цитата: Получается,что на 01 апреля 2020г все операции с Агентом закрыты. Мы не могли заранее знать,что физ.лица массово станут отказываться

  Отказ физлиц тут значения не имеет, т.к. речь идет об изначально неверном отражении операций в учете. То, что с агентом закрыты операции, это верно, так как при наличии полученных через агента предоплат за неоказанные услуги, как я уже ответил выше, такие предоплаты должны были быть отражены как кредитовое сальдо по счету 62.02. Если ошибочно была отражена выручка за еще неоказанные услуги, то ее надо сторнировать, тогда и появится кредитовое сальдо по счету 62 (только не по агенту, а по конкретному покупателю, который запросил возврат), которое будет закрыто возвратом средств через выписку банка (Д 62 К 51).
• Цитата: Если ошибочно была отражена выручка за еще неоказанные услуги, то ее надо сторнировать, тогда и появится кредитовое сальдо по счету 62 (только не по агенту, а по конкретному покупателю, который запросил возврат)

  Почему ошибочно отражена выручка?🤯Не агенту ,а по Покупателю?Расчеты с Агентом имели место в 1квартале 2020г,а возвраты Покупателю уже с апреля2020г.Получается я в апреле делаю проводку на сумму возврата Дт62.02(Покупатель)Кр.62.01(Агент)Совсем запуталась...Напишите,пожалуйста,в хронологии как мне сейчас все исправить
• Добрый день!
  
  Как должно быть:
  
  Агент прислал 360 т.р. и Отчет агента, где расписал:
  1) тпродано: 
  - Иванову - за 100 000
  - Петрову - за 100 000
  - Сидорову - за 100 000
  - Козлову - за 100 000
  Итого: 400 000
  2) удержано агентское вознаграждение (10%) - 40 000
  Итого к перечислению принципалу: 360 000
  
  Принципал (Вы) делаете проводки на основании Отчета агента:
  Дт 76 - Кт 62 (Иванов) = 100 000
  Дт 76 - Кт 62 (Петров) = 100 000
  Дт 76 - Кт 62 (Сидоров) = 100 000
  Дт 76 - Кт 62 (Козлов) = 100 000
  Дт 26 - Кт 76 = 40 000 - агентское вознаграждение.
  Дт 51 - Кт 76 = 360 000
  Счет 76 закрылся - с агентом разобрались.
  И повисло 4 аванса на счете 62 - до момента оказания услуги Иванову, Петрову, Сидорову и Козлову.
  Именно после оказания услуг у Вас должны появится проводки:
  Дт 62 (Иванов) - Кт 90.1 = 100 000
  Дт 62 (Петров) - Кт 90.1 = 100 000
  Дт 62 (Сидоров) - Кт 90.1 = 100 000
  Дт 62 (Козлов) - Кт 90.1 = 100 000
  Но Вы еще услуги не оказали и реализации быть не должно. Должны висеть только авансы.
  
  И вот, когда Козлов (а кто ж ещё!) отказывается от услуги и Вы ему возвращаете деньги, проводки сверхпростые:
  Дт 62 (Козлов) - Кт 51 = 100 000.
   
  Если же Вы успели всё отнести в реализацию (что неправильно), то, очевидно, эту реализацию надо убирать (уменьшать).
  Например:
  Дт 62 (Козлов) - Кт 90.1 = - 100 000 (сумма с минусом);
  Дт 62 (Козлов) - Кт 51 = 100 000 (сумма с плюсом).
  
  Если возвраты массовые, то минус может превысить остальную реализацию... А красный 90.1 - это очень плохо...
  Поэтому в ожидании массовых возвратов делайте так:
  Дт 90.1 - Кт 62 (Козлов) = 100 000
  Дт 62 (Козлов) - Кт 51 = 100 000
  
  Успехов!
• Цитата: Агент прислал 360 т.р. и Отчет агента, где расписал:1) продано:- Иванову - за 100 000- Петрову - за 100 000- Сидорову - за 100 000- Козлову - за 100 000Итого: 400 000

  Добрый день,Александр!Агент дает отчет на общую сумму,в наименовании указав-услуги по предоставлению Клиентам Принципиала тех.возможности осуществлять регистрацию на мероприятие
• Цитата: Агент дает отчет на общую сумму,в наименовании указав-услуги по предоставлению Клиентам Принципиала тех.возможности осуществлять регистрацию на мероприятие

  Ну, если Вам всё равно, кто деньги заплатил и кто будет участвовать, тогда, конечно...
  
  В этом случае вместо 62 (Фамилия) будет один 62 (сборный покупатель). 
  
  Но деньги то Вы возвращаете не абстрактному покупателю, а конкретному Козлову. Поэтому проводка так и будет:
  

  Цитата: Дт 90.1 - Кт 62 (Козлов) = 100 000Дт 62 (Козлов) - Кт 51 = 100 000

  Успехов!
• Цитата: Ну, если Вам всё равно, кто деньги заплатил и кто будет участвовать, тогда, конечно...

  Не совсем так,участники регистрируются на некой платформе Агента,у нас есть список участников зарегистрированных там и оплативших взнос за участие,но Агент перечисляет общей суммой, без разбивки по участникам
• Цитата: Не совсем так,участники регистрируются на некой платформе Агента,у нас есть список участников зарегистрированных там и оплативших взнос за участие,но Агент перечисляет общей суммой, без разбивки по участникам

  И Вы никогда не сверяли этот список с отчетом агента?
  А если он Вас обманывает?
• Цитата: И Вы никогда не сверяли этот список с отчетом агента?А если он Вас обманывает?

  Здравствуйте,Александр!Все сверяется регулярно.
  
  

  Цитата: Дт 28- Кт 76 = 40 000 - агентское вознаграждение.

  Почему 28счет??Брак в производстве при чем тут?
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: И Вы никогда не сверяли этот список с отчетом агента?А если он Вас обманывает?...Все сверяется регулярно.

  Значит, Вам не составляет большого труда показать, что этот конкретный покупатель (а за ним могут последовать и другие, и весьма скоро) включен в состав конкретной сумме прошедшей по Кредиту 90.1 по конкретному Отчету агента.
  
  

  Цитата: Цитата: Дт 28 - Кт 76 = 40 000 - агентское вознаграждение.Почему 28счет??Брак в производстве при чем тут?

  Действительно, 28 счет здесь совершенно не причём 😀
  Здесь должен быть счет 26, если следовать Вашим же проводкам по агентскому вознаграждению.
  Хотя мне, например, ближе 20 счет для подобных случаев. Может быть, поэтому рука и дрогнула, набирая "Дт 26"... 😉
  Спасибо, что заметили, я там уже поправил...
  
  Успехов!