Сумма авансового платежа по УСН к уменьшению

Comments

• Добрый день!
  
  Давайте сначала приведем все цифры в непротиворечивый порядок! 
  

  Цитата: Другими словами:(исчисленный налог за 9 месяцев - выплаченные страховые взносы за 9 месяцев) - (уплаченный налог на 1 кв. + уплаченный налог на 2 кв.- сумма авансового платежа к уменьшению за полгода).Если в цифрах:(23658 - 15546) - (9150 + 0- 3794) = 2756

  В дальнейших Ваших рассуждениях этой цифры нет...
  Кроме того, в таблице с данными появились новые цифры, не стыкующиеся с предыдущей информацией:
  
  5181,88
  и
  882,36
  
  Уточните, пожалуйста, какие цифры у Вас на самом деле и как они стыкуются друг с другом...
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Например есть строка 070 в которой есть формула:(стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050)Другими словами:(исчисленный налог за 9 месяцев - выплаченные страховые взносы за 9 месяцев) - (исчисленныйналог на 1 кв. +исчисленныйналог за 2 кв. - сумма авансового платежа к уменьшению за полгода).Если в цифрах:(23658 - 15546) - (9150 + 0 - 3794) = 2756Сумма авансового платежа к уменьшение появилась из-за того, что сумма уплаченных взносов + уплаченные налоги была больше чем сумма начисленных налогов за полгода. Не понятно, почему 3794 вычитается, а не прибавляется, тем самым увеличивая налог, а не уменьшая его.Т.е. получается что я должен был заплатить налог 2756 рублей за прошедшие 9 месяцев.По идее я имею права уменьшить налог на сумму взносов.За 9 месяцев:- исчисленный налог получился 23658.- уплаченный налог составил: 9150.- уплаченные взносы составили 15545,64.Получается 23658 - 9150 - 15545,64 = -1037.64Т. е. я не должен вроде платить налог

  Уплаченный налог в декларации не отражается.
  
  3794 именно уменьшает налог,а не увеличивает.Т.е. за 1 кв. налог составил 9150,а за полгода  5356 (9150-3794).
  
  Т.к вы деньгами за 1 кв. заплатили 9150,то по данным вашего учета и по данным ИФНС по состоянию на 25.07.14 г получается переплата 3794
   
  Налог за 9 мес.составил (23658-15546-(9150-3794))=2756
  
  У вас переплата 3794,т.е. за 9 мес.ав.платеж деньгами платить не нужно.
  
  3794-2756=1038 эта сумма переплаты по налогу на 4 кв.2014 г.
• Александр, сумма 3794 (строка 050 в декларации 2014) появилась по формуле:
  Сумма авансового платежа к уплате за 1 кв - (исчисленный налог за полгода - выплаченные взносы за полгода)
  С цифрами это выглядит так:
  9150 - (15720 - 10364) = 3794
  Остальные цифры приведены для полноты картины и с заделом на продолжение обсуждения.
  
  Спасибо, Юля.
  Меня смутила фраза в декларации "Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года". Я спросил тут на всякий случай, означает ли это, что я должен был заплатить эту сумму в налоговую. Мне ответили "да". Оказывается "нет". Верно?
  У меня еще к вам просьба, проверьте, пожалуйста, правильно ли я заплатил в налоговую в этом году 882,36 рубля за 2014 год, чтобы не быть ей должным. Копейки наверно были не нужны.
• Цитата: сумма 3794 (строка 050 в декларации 2014) появилась по формуле:Сумма авансового платежа к уплате за 1 кв - (исчисленный налог за полгода - выплаченные взносы за полгода)С цифрами это выглядит так:9150 - (15720 - 10364) = 3794Остальные цифры приведены для полноты картины и с заделом на продолжение обсуждения.

  Это не ответ на мой вопрос.
  Чтобы Вы сами поняли, что у Вас неправильно, нужно, чтобы Вы сами понимали, какие цифры Вы указываете.
  Плюс к этому, Ваше объяснение никак не снимает противоречие в цифрах.
  
  

  Цитата: Я спросилтутна всякий случай, означает ли это, что я должен был заплатить эту сумму в налоговую. Мне ответили "да". Оказывается "нет". Верно?

  Вы спросили там не совсем то, и ответ был не совсем этот...
  И всё потому, что Вы куда-то всё торопитесь, не пытаясь вникнуть в то, что вы делаете.
  
  Когда Вы задаете вопрос на профессиональном форуме, используя профессиональные термины, коллеги исходят из того, что Вы полностью понимает, что означают эти термины.
  Так что, не ответ неправильный, а ваше понимание этого ответа.
• Цитата: Это не ответ на мой вопрос.Чтобы Вы сами поняли, что у Вас неправильно, нужно, чтобы Вы сами понимали, какие цифры Вы указываете.Плюс к этому, Ваше объяснение никак не снимает противоречие в цифрах.

  Какое противоречие в цифрах вы видите?
  Как получилась цифра 3794 я объяснил.
  5181,88 - выплаченный взнос за 3-ий квартал.
  882,36 - выплаченный налог за 4-ый квартал.
• Цитата: Как получилась цифра 3794 я объяснил.

  А что это за цифра, Вы хоть понимаете?
  Объяснить то можно, как угодно, арифметика - наука многогранная...
  
  Я всё это к тому, что Вы сначала приводите формулу из декларации.
  И тут же интерпретируете ее, полностью игнорирую то, что там обозначено.
  Поэтому я и настаиваю, чтобы Вы разобрались с каждой цифрой, которой оперируете.
  
  Собственно говоря, и в самой первой теме, и Юлия79 в этой теме указывают, что есть начисленный налог или авансовый платеж, а есть уплаченный.
  В декларации оперируются только начисленными цифрами налога или авансового платежа.
  Поэтому, когда высчитывают налог (авансовый платеж) текущего периода, то берут не уплаченные платежи прошлых периодов, а начисленные.
  Вот и получается, что если за второй квартал сумма авансового платежа была "к уменьшению", то ее и надо вычитать из авансового платежа первого квартала.
  Если по-простому, то начислили за первый квартал 9150 руб., а за второй квартал получилось к уменьшению, значит сумму авансовых платежей нужно уменьшить. На 3794.
  Да, Вы заплатили больше, но уменьшая авансовый платеж во втором квартале, налоговики будут уже знать, что с даты, когда надо уплатить уплаты авансовый платеж за 2 квартал, у Вас получилась переплата на 3794, которую зачтут в следующих периодах.
  Но это долг налоговиков и он к декларации отношения не имеет.В декларации должна фигурировать начисленная сумма за два квартала. А это 9150 - 3794 = 5356.
  
  Следовательно, при расчете авансового платежа за 3 квартал из получаемой суммы налога за 9 месяцев минус взносы в фонды нужно вычесть авансовый платеж, начисленный за 1 и 2 кварталы, т.е. 5356.
  У Вас получится должно было: 23658-15546-5356=2756.
  Эту сумму Вы и должны показать в декларации.
  Эту сумму налоговики у себя начислят. Потом сравнят с переплатой (3794) и зачтут часть этой переплаты в размере 2756 в счет уплаты авансового платежа за 3 квартал (2756). Дополнительно ничего платить Вам уже не нужно.
  И у Вас останется переплаты 3794-2756=1038.
  
  Теперь заканчивается год и Вы делаете итоговую декларацию за год и должны посчитать итоговую сумму налога.
  Могу только предположить, что за год Вы посчитали налог 25578 руб. Взносы за год остались столько же.
  Начинаем считать:
  25578 - 15546 - (9150 - 3794 + 2756) = 1920
  Эту цифру Вы должны указать в декларации, как доплату налога по итогам года.
  И эту цифру налоговики начислят по сроку 30.04.15. Но у вас есть еще остаток переплаты - 1038. Его налоговики зачтут в счет уплаты этого налога. И Вам остается доплатить по указанному сроку 1920 - 1038 = 882 рубля. Но эту цифру в декларации нигде указывать не надо.
  
  Успехов!
• Добрый день, Александр.
  Благодарю за развернутый ответ.
  Вы правы, я ошибся с формулировкой указав уплаченный, а не исчисленный.
  
  У меня есть одно уточнение по вашему письму.
  

  Цитата: Если по-простому, то начислили за первый квартал 9150 руб., а за второй квартал получилось к уменьшению, значит сумму авансовых платежей нужно уменьшить. На 3794.Да, Вы заплатили больше, но уменьшая авансовый платеж во втором квартале, налоговики будут уже знать, что с даты, когда надо уплатить уплаты авансовый платеж за 2 квартал, у Вас получилась переплата на 3794, которую зачтут в следующих периодах.Но это долг налоговиков и он к декларации отношения не имеет.В декларации должна фигурировать начисленная сумма за два квартала. А это 9150 - 3794 = 5356.

  Мне кажется, что в декларации в строке 050 нужно указать именно эту сумму 3794, т.к. там стоит формула "стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 < 0" и по ней как раз эта сумма получается. А сумму 5356 указывать негде. Я правильно понял?
• Цитата: Мне кажется, что в декларации в строке 050 нужно указать именно эту сумму 3794, т.к. там стоит формула "стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 < 0" и по ней как раз эта сумма получается. А сумму 5356 указывать негде. Я правильно понял?

  Да, Вы правильно поняли.
  Это в старой декларации была бы цифра 5356 и сама ситуация вызывала споры...
  Сейчас, в новой декларации, всё намного четче.
  
  Успехов!
• Спасибо.