Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если сумма первой части зарплаты совпала с окончательным расчетом?

Comments

• Наталия НН, Добрый день! 
  16 числа ушел в отпуск в этот же день или не позднее след. дня платим ндфл с суммы отпускных. 
  с аванса ндфл не платим. платим с зарплаты т. е. 11 числа или след. днем.
• Здравствуйте!
  
  Посмотрите обсуждение Когда уплачивать НДФЛ с зарплаты за первую половину месяца, если работник уходит в отпуск?
• Ингуська, спасибо!
• Добрый день.
  

  Цитата: 16 числа ушел в отпуск в этот же день или не позднее след. дня платим ндфл с суммы отпускных.

  Почему в день начала отпуска? Ведь отпускные должны были быть выплачены не позднее 13 декабря. Да и НК не столь строг - он разрешает уплатить НДФЛ с отпускных не позднее аж 9-го января (п. 6 ст. 226 НК РФ).
  

  Цитата: с аванса ндфл не платим. платим с зарплаты т. е. 11 числа или след. днем.

  Автор вопроса ничего не сказал о том, когда он фактически перечислил удержанный с аванса НДФЛ? 
  Если 26-27 числа, то так и следует отразить в 6-НДФЛ. Иначе налоговая его просто не найдёт.
  Если в день перечисления НДФЛ остальных сотрудников, то разумнее в 6-НДФЛ отразить по третьему варианту.
• Sveto4Divny, спасибо Вам за ответ! За отпускные ничего не писала, потому что с ними все ясно, выплатили отпускные и перечислили НДФЛ 12-го декабря. НДФЛ с аванса (окончательный расчет) перечислила 26.12.(начиталась какой-то консультации). Вот теперь засомневалась в своем решении и решила попросить помощь.
• Цитата: НДФЛ с аванса (окончательный расчет) перечислила 26.12

  Тогда я за такой вариант:
  

  Цитата: дата начисления, удержания и дата перечисления НДФЛ для 6 НДФЛ будет: 31.12-26.12-27.12
• Sveto4Divny, спасибо!