Нужно ли в справке 2-НДФЛ отражать компенсацию найма жилья?

Comments

• Марина Григорьевна С,  это проживание в командировке?
• Федорова Любовь, нет. просто аренда жилья для работника.
• тогда это доход в натуральной  форме. НДФЛ и взносы.
• Федорова Любовь, НДФЛ платит сама организация а взносы нет, вот и я не пойму. может не надо через расчетный проводить? тогда и 2НДФЛ не показывается. я запуталась что то.
• Марина Григорьевна С, 
  так, давайте с самого начала по ситуации: договор аренды - кто арендатор по договору - фирма или сотрудник?
• Федорова Любовь, арендатор сотрудник
• Марина Григорьевна С, 
  я нашла вот такое письмо ФНС  от 17.10.2017 N ГД-4-11/20938@.
  там задают вопросы: (далее цитирую):
  1. Является ли сумма возмещения расходов на наем жилых помещений доходами иногородних работников?
  2. Обязано ли предприятие исчислить и уплатить НДФЛ в отношении сумм возмещения иногородним работникам расходов на наем жилых помещений?
  3. Являются ли объектом обложения страховыми взносами суммы возмещения иногородним работникам расходов на наем жилых помещений?
  
  И там получается, что если такая компенсация прописана в трудовом договоре или локальном нормативном акте, то
   1. Доходом является
  2. НДФЛ не удерживается
  3. взносами облагается
  Соответственно в 2-ндфл должно попасть с указанием льготы (в письме посмотрите) , в отчеты по всем взносам тоже, причем с начислением взносов.
• Спасибо, и прибыль получается уменьшает?
• Добрый день.
  

  Цитата: Является ли сумма возмещения расходов на наем жилых помещений доходами иногородних работников?

  А работник иногородний? Из вопроса это никак не следует. Может, просто своего жилья нет, и он снимает?
  Одно дело, когда работник переехал в другой город в связи с оформлением трудового договора, и совсем другое - когда аренда жилья никак не связана с переездом. И подход к налогообложению разный.
• Sveto4Divny,  Здравствуйте, работник в декабре получил гражданство РФ (сам из Узбекистана был)
• Цитата: работник в декабре получил гражданство РФ (сам из Узбекистана был)

  То есть переезд работника в Россию не обусловлен заключением трудового договора?
  В таком случае. это доход сотрудника, который подлежит обложению и НДФЛ. и страховыми взносами.
  У работодателя налог на прибыль не уменьшает.
• Sveto4Divny, трудовой договор заключен еще а мае, когда было тока РВП, а в декабре гражданство. декабрь еще не облаганием страховыми, т.к. иност ранец, а вот с 2018 года облагаем? и НДФЛ не удерживаем, а платит за него сама организация (есть приказ). до меня так делала предыдущий бухгалтер. я тока с 2018г. вот пытаюсь понять правильно ли было и как надо сейчас делать???
• Цитата: трудовой договор заключен еще а мае, когда было тока РВП, а в декабре гражданство

  Вы совсем не понимаете, что я хочу до вас донести?
  Не имеет значения, когда был заключен договор, когда было получено гражданство.
  Имеет значение, в чьих интересах производятся расходы. Аренда жилья нужна работодателю или работнику?
  1 ситуация. Живёт в Узбекистане высококлассный специалист. Работодатель ищет такого по всему миру, находит в Узбекистане и приглашает на работу. Специалист говорит - приеду, если будете оплачивать мне расходы на жильё. Эти расходы - в интересах работодателя. Об этом в письме ФНС, указанном выше. 
  2 ситуация. Живёт в Узбекистане высококлассный специалист (или просто специалист, или совсем не специалист). Переезжает в Россию, снимает жильё и ищет работу. Оформляет трудовой договор, оформляет гражданство (в любой последовательности). Работодатель посмотрел - неплохой работник, дай-ка я ему жильё оплачу. Эти расходы - в интересах работника. К этой ситуации письмо ФНС никакого отношения не имеет.
  У вас какая ситуация?
• Sveto4Divny, получается вторая, так как приказ на возмещения найма жилья только от ноября, а принят в мае. Значит всем облагаем и все удерживаем. Тогда еще вопрос НДФЛ уплачивает за него фирма ( а не удерживают из з/п) так можно ? Вы меня простите за такие глупые вопросы, но законодательство РФ тока тока начинаю изучать.
• Цитата: получается вторая, так как приказ на возмещения найма жилья только от ноября, а принят в мае.

  В таком случае облагается НДФЛ в полном объёме, НДФЛ удерживается из зарплаты, отражается в 2-НДФЛ ежемесячно (с ноября).
  

  Цитата: НДФЛ уплачивает за него фирма ( а не удерживают из з/п) так можно ?

  Так нельзя. Плательщиком НДФЛ является само физ. лицо, организация выступает лишь агентом - удерживая из зарплаты и перечисляя  в бюджет.
• Sveto4Divny, и как теперь быть я не знаю(((( натворил прошлый бухгалтер дел, Вопрос удалён модератором.?
• Цитата: и как теперь быть я не знаю((((

  Рассчитывать, удерживать из очередной зарплаты. В 2-НДФЛ всё будет красиво.
  

  Цитата: а страховые надо?

  По страховым - в отдельную тему.
• Sveto4Divny, а НДФЛ который уплатила фирма-считать как аванс(переплата)?
• Добрый день! 
  

  Цитата: Здравствуйте ! Помогите разобраться . Наниматель компенсирует найм жилья. подоходным и взносами не облагаем, надо ли эту сумму указывать в расчете 2НДФЛи 4ФСС?

  Цитата: Sveto4Divny, и как теперь быть я не знаю(((( натворил прошлый бухгалтер дел,а страховые надо?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Вопрос о начислении страховых взносов (я его выделила синим цветом) это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: а НДФЛ который уплатила фирма-считать как аванс(переплата)?

  Если фирма перечисляла НДФЛ, не удержанный из зарплаты работника, его можно только вернуть. 
  Арбитражный суд МО: перечисление налоговым агентом суммы НДФЛ из собственных средств не является уплатой налога
  Минюст зарегистрировал новые формы заявлений о зачете и возврате налогов и взносов
  Приказ ФНС РФ от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@
• Sveto4Divny, БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!
  
  Sveto4Divny, а в 2-НДФЛ показываю сумму , но по коду 2530 (вроди) но уплату налога не ставлю? он же не удержан.
  
  Sveto4Divny, и еще компенсацию перечисляли отдельной платежкой. разве это обязательно? это ж и есть оплата труда. или я не права?
• Цитата: в 2-НДФЛ показываю сумму , но по коду 2530 (вроди) но уплату налога не ставлю? он же не удержан

  Нет, код 2530 (оплата труда) к этому отношения не имеет. Если налог так и не будет удержан на момент подачи справки, то да. Будет только исчисленный налог.
  

  Цитата: и еще компенсацию перечисляли отдельной платежкой. разве это обязательно? это ж и есть оплата труда. или я не права?

  Какое отношение компенсация жилья имеет к оплате труда? Вы её из зарплаты удерживаете? Или в трудовой договор включили условие об оплате жилья?
• Sveto4Divny, блин совсем запуталась,и так заново. есть приказ об компенсации найма жилья (за счет прибыли). в расчетном листке сумма отражена. налогом не обложил (прошлый бухгалтер), но перечислил НДФЛ от имени организации.( договор арендодателя и физ лица!!!). Вот такая каша. уже неделю бьюсь и не знаю как быть. как сдать отчеты.
• Цитата: в расчетном листке сумма отражена. налогом не обложил (прошлый бухгалтер), но перечислил НДФЛ от имени организации.

  В расчётном листке отражена, как доход? Выплата производится работнику, или напрямую арендодателю?
  Поскольку кроме приказа вы не упоминаете никаких документов, полагаю, что к оплате труда эти выплаты не имеют никакого отношения при любом способе оплаты.
  Поэтому я бы отразила в справке 2-НДФЛ как прочий доход.
  По поводу отражения в справке удержанного и перечисленного налога - вы определитесь, когда будете удерживать налог. Может, успеете удержать до сдачи справок в налоговую. В любом случае, после полного удержания налога его нужно будет отразить в справках в периоде исчисления. Или в исходных, или корректировать позднее.
• Sveto4Divny, в расчетном как доход, выплата производится именно работнику.  доп. соглашение к трудовому договору о компенсации есть. налог буду удерживать с январской зарплаты и перечислять 05.02.18г.
• Цитата: доп. соглашение к трудовому договору о компенсации есть

  Тогда беру свои слова обратно. У вас это элемент оплаты труда. Облагается всем: НДФЛ и взносы.
  Код 2530 не подходит - у вас же денежные выплаты, не натуральная форма.
  Если в феврале налог удержите и перечислите, в 2-НДФЛ включите в полном объёме.
• Sveto4Divny, большое спасибо. код будет прочие выплаты все равно?
• Цитата: код будет прочие выплаты все равно?

  Я не нашла ничего, более подходящего.